Sebastian de GoeijKort antwoord
In Nederland gelden het algemene btw-tarief van 21%, het verlaagde tarief van 9% en het nultarief van 0%, naast vrijstellingen en verlegde btw. Op een inkoopfactuur bepaal je per regel welk tarief geldt en met welke btw-code je boekt. Autoboeker herkent hoog, laag, 0% en verlegd, rekent subtotaal, btw en totaal na en signaleert ontbrekende btw, een afwijkende btw-code of een afwijkend btw-bedrag.
Belangrijkste punten
- 21% is het algemene tarief, 9% het verlaagde tarief, 0% geldt onder meer bij export en intracommunautaire levering.
- Bij verlegde btw staat er geen btw op de factuur; de afnemer geeft hem aan.
- Een factuur kan meerdere tarieven bevatten; boek dan op regelniveau.
- Controleer altijd of btw-bedrag en tarief bij elkaar passen.
Welke btw-tarieven gelden er in Nederland?
Een overzicht van de situaties die je op inkoopfacturen tegenkomt. Raadpleeg de Belastingdienst voor welke goederen en diensten onder welk tarief vallen.
| Situatie | Tarief | Op de factuur |
|---|---|---|
| Algemeen tarief | 21% | Btw-bedrag tegen 21% |
| Verlaagd tarief | 9% | Btw-bedrag tegen 9%, bijvoorbeeld bij veel voedingsmiddelen |
| Nultarief | 0% | Onder meer bij export buiten de EU en intracommunautaire levering |
| Verlegde btw | Geen btw op de factuur | Vermelding ‘btw verlegd’ en het btw-nummer van de afnemer |
| Vrijgesteld | Geen btw | Vermelding van de vrijstelling |
Welke fouten zie je vaak bij btw-tarieven?
Dit zijn de fouten die in de praktijk tot correcties en suppleties leiden:
- Het standaardtarief van de leverancier gebruiken, terwijl de factuur regels met 9% bevat.
- Verlegde btw boeken alsof er gewone voorbelasting is.
- Btw aftrekken op kosten die niet aftrekbaar zijn.
- Afrondingsverschillen tussen btw-bedrag en tarief niet opmerken.
- Een factuur met 0% boeken zonder te controleren of de voorwaarden kloppen.
Hoe controleert AI het btw-tarief?
Autoboeker herkent btw per regel en per tarief: hoog 21%, laag 9%, 0% en verlegd. Het rekent subtotaal, btw en totaal na en controleert op ontbrekende btw, een afwijkende btw-code en een afwijkend btw-bedrag ten opzichte van wat gebruikelijk is. De btw-code wordt voorgesteld op basis van de historie van de administratie.
Facturen met meerdere tarieven worden op regelniveau geboekt, met regels die automatisch worden uitgesplitst of samengevoegd per grootboek en btw-code.
Hoe zie je de btw-positie per administratie?
Voor administraties in Exact Online is btw-analyse beschikbaar: de btw-positie per administratie en per periode, realtime. Je klant ziet het btw-overzicht in het klantportaal en de app. Zo zie je voor de aangifte al waar afwijkingen zitten.
Veelgestelde vragen
Vragen over dit onderwerp.
Het algemene tarief van 21%, het verlaagde tarief van 9% en het nultarief van 0%, naast vrijstellingen en verlegde btw.
Geen btw-bedrag, maar de vermelding ‘btw verlegd’ en het btw-identificatienummer van de afnemer.
Ja. Btw wordt per regel en tarief herkend en gecontroleerd, en de factuur wordt op regelniveau geboekt.
Ja. Er wordt gecontroleerd op ontbrekende btw, een afwijkende btw-code en een afwijkend btw-bedrag.
Zo lost Autoboeker het op
